Successieverdeling

Standaard successieverdeling

De successieverdeling kan je doen vanaf Insight (Dossier - Algemeen), via het veld ‘Standaard successieverdelingen’. De successieverdeling is geen automatische actie, maar vraagt manuele handelingen. Je gaat een verdeling doen op basis van kennis van het dossier en de al dan niet aanwezigheid van een huwelijkscontract.

Concreet: je gaat de nalatenschap verdelen over de partijen die volgens de aanwezigheid in het dossier recht hebben op nalatenschap in geval van overlijden, in dit geval van Kiekeboe Charlotte. Als je hier de verdelingen ingeeft, dan zal je achteraf op bezittingenniveau dezelfde verdelingen terugvinden die je op dat moment dan kan wijzigen – stel dat er een testament is of een huwelijkscontract met keuzebeding, waarbij de gezinswoning naar de langstlevende gaat.

De successieverdeling ingeven kan als volgt. Klik op:

Eerst ga je de editmodus aanzetten.

Bij 80% van de gehuwde koppels vandaag heb je een verdeling van vruchtgebruik / naakte eigendom. De overlevende echtgenoot krijg het vruchtgebruik en de kinderen de naakte eigendom.

In dit voorbeeld gaat het als volgt: in geval van overlijden van Charlotte waarbij hier 90 jaar staat (de einddatum van het plan), krijgt Marcel 100% vruchtgebruik.

Vervolgens ga je onderaan op zoek naar de kinderen – deze moeten via Partijen zijn ingegeven. In dit voorbeeld is Kiekeboe Tibo een kind. Je selecteert…

… en vervolgens kan je de successieverdeling verder afwerken: 100% naakte eigendom voor Tibo. Bij 2 kinderen zou elk kind 50% krijgen.

Bij het overlijden van Kiekeboe Marcel, krijgt Charlotte 100% vruchtgebruik, en Tibo opnieuw 100% naakte eigendom.

Bij een tweede overlijden gaat alles in volle eigendom naar kind Tibo.

Dit is de standaardverdeling die zou kunnen geprogrammeerd worden om dit automatisch te laten gebeuren.

Vervolgens kan je gaan kijken bij Bezittingen en Onroerende bezittingen. Klik dan op een eigendom.

Daar zie je dat de successieverdeling terugkomt zoals je ze net hebt aangepast. Dit is standaard voor alle dossiers. Het is echter niet geldig voor levensverzekeringen, waar de begunstigde bepaald wordt in de tab Begunstigde.

Je vindt de stuccessieverdelingstabel wel terug bij levensverzekeringen, met name om toe te kennen wat er gebeurt met het geld na uitkering. Dat wil zeggen: als het geld vrijkomt op 65, ga je deze verdeling ook terugvinden bij de levensverzekeringen.

Klik op een voorbeeld om de details te zien. De onderstaande info slaat dan op de periode na taxatie.

Specifieke successieverdeling

Je kan bezittingen wel steeds gaan aanpassen, bv. je gaat een eigen woning ingeven en dan kiezen voor een specifieke successieverdeling voor deze woning.

Selecteer daarna de onderste optie.

Vervolgens kan je de verdeling bepalen.

Ter info: het eerste wat je eigenlijk altijd doet is de gezinswoning beschermen door een keuzebeding in te lassen in het huwelijkscontract, als je getrouwd bent met gemeenschap van goederen. Dan kan je kiezen welke goederen in nalatenschap vallen of niet.

Hetzelfde geldt voor testamenten. Je hebt bijvoorbeeld een belegging en je gaat die in een testament toewijzen aan een persoon, afwijkend van de verdeling van het dossier na overlijden.

Je kan de spaarrekening dan gaan toewijzen, onder Successie en Schenkingen.

Uitgaven

Je kan ook aangeven welk effect het overlijden heeft op de inkomsten en uitgaven. Stel je hebt een uitgave die nog blijft bestaan, daar kan je een bepaald percentage op zetten. Standaard wordt er vanuit gegaan dat de inkomsten 100% wegvallen, maar dat er nog kosten blijven bestaan. Dat kan je aanpassen via Uitgaven.

Een voorbeeld is reizen: als er een persoon minder is die mee op reis gaat, heeft dat gevolgen. Je geeft de impact op de uitgavenstroom weer. In geval van overlijden van Charlotte zal Marcel de betaler zijn en nog maar voor 75% op reis gaan door het wegvallen van 1 persoon.

Ook bij een handicap kan je de impact op deze manier specificeren.

Hiermee hebben we de verdeling op vlak van successie bij overlijden toegelicht, en welke impact dit heeft op bezittingen en uitgaven.

Aanduiding van verdeling na overlijden voor het bepalen van successie

Bij deze meer info over het toekennen van bezittingen en schulden na overlijden en de vermogensbepaling in successie voor berekening van de successierechten. Hoewel we in Insight nog geen successierechten berekenen, is de toekenning bij pensionering en na overlijden wel belangrijk.

De berekening successierechten geldt vanaf Insights Plus.

Voor de toekenning kan je op dossierniveau default(s) bepalen:

Ga naar Dossier > Algemeen. Onderaan staan de standaardsuccessieverdelingen op dossierniveau.

Je kan default toevoegen, bv. bij een andere verdeling van onroerende goederen.

Laten we even de tabel lezen: er is geen verdeling volle eigendom. Het vruchtgebruik gaat volledig naar de langstlevende partner en de kinderen krijgen elk 50% van de naakte eigendom.

Aanpassingen doen kan je rechts bovenaan op via het penseel:

Details aanpassen kan bij elk overlijden. Je hebt de keuze tussen volle eigendom of volle, naakte eigendom en vruchtgebruik.

Een begunstigde schrappen kan via het vuilbakje:

Een begunstigde toevoegen kan via de drop down lijst:

Let op! Standaard 50% van de goederen zijn eigendom van langstlevende partner, de andere 50% zit in de erfenis. Als je aanpassingen doet, dan onderstaande aanvinken om het beding op 100% te berekenen i.p.v. 50%, bv. in geval van huwelijkscontract of testament.

We kunnen ook op belegginsniveau gaan kijken:

Aanpassen kan hier ook: vink ‘Specifieke verdeling’ i.p.v. ‘Standaardverdeling’ aan.

En verder kan je nog naar de tab ‘Onroerende bezittingen’ gaan kijken:

De verdeling die op dossierniveau is gebeurd, zie je hier terug: gezinswoning, typische uitzondering ongelijke verdeling, alles naar langstlevende partner.

Tot slot kan je het resultaat bekijken in ‘Rapporten’:

Er zijn 2 belangrijke rapporten:

• Berekening erfbelasting

• Vermogenstabel voor erfbelasting

Wat ‘Berekening erfbelasting’ betreft, krijg je de waarde in het vermogen in beeld, en daarboven hoeveel rechten erop betaald moeten worden.

De ‘Vermogenstabel’ zie je hier:

Verdeling na overlijden per scenario

In Lifeplan dossiers – waarin je custom scenario’s en wensen kan definiëren en de rapportering daarop kan personaliseren – kan je de verdeling na overlijden laten variëren per scenario en doel of wens.

Dit werkt als volgt. Binnen ‘Doelen & wensen’ creëer je een nieuw scenario ‘Optimalisatie van successie’. Binnen dat scenario gaan we een afwijking hebben op de verdeling na overlijden.

In tegenstelling tot andere types scenario’s wordt de afwijking niet binnen het scenario zelf gedefinieerd. In het detail van dat scenario kan je wel wat info meegeven, maar verder gaan we niet gebruikmaken van scenariolijnen.

Bij verdeling overlijden op dossierniveau of per bezitting of schuld gaan we voor de verschillende scenario’s opties kunnen ingeven onder ‘Algemeen’:

Daar zie je onderaan ‘Standaard successieverdelingen’, dus waar de vermogens naartoe gaan bij overlijden van partner 1 en 2.

Dit is default op dossierniveau. Naast de toekenning volgens ‘Basisplan’ kan je nu ook zo’n toekenning doen voor verschillende scenario’s, volgens ‘Doel of wens optimalisatie van successie’. In dit voorbeeld zou de aanpassing zijn: wat gebeurt als we op dossierniveau beslissen dat alles naar de langstlevende partner gaat, in plaats van partner 2 vruchtgebruik en kind naakte eigendom. Je kan die doel of wens hier gaan verwijderen:

Of je kan aanpassen via de knop rechts bovenaan:

Ofwel neem je het basisplan zonder doel of wens, ofwel kies je voor ‘Optimalisatie van successie’. In dit laatste geval heb je dan de kans om een andere verdeling in te geven.

Bewaar je dit, dan hou je een basisplan over én een plan voor optimalisatie van successie:

Qua rapportage kan je nu een rapport opvragen voor het basisplan en een rapport voor een bepaald scenario.

Kies je voor scenario, selecteer dan ‘Optimalisatie van successie’.

Je zal vervolgens zien dat alle rapporten de specifieke verdeling van het scenario volgen.

Nemen we bijvoorbeeld de ‘Vermogenstabel voor erfbelasting’ erbij, dan zie je dat na overlijden van partner 1 alle beleggingen naar partner 2 gaan.